Почему вам не избежать подачи личного годового налогового отчета в Индонезии?
Подача годового налогового отчета — это одна из тех обязанностей, которую большинство иностранцев и местных жителей в Индонезии считают настоящей головной болью. Но при этом она неотъемлемо связана с проживанием в стране и ведением бизнеса. Многие не осознают, что несвоевременная подача отчета может повлечь штрафы или даже уголовную ответственность. Так как избежать налоговых обязательств не получится, важно разобраться, кто и зачем должен подавать налоговую декларацию и что это вам грозит.
Кто обязан подавать личный годовой налоговый отчет в Индонезии?
В Индонезии существует два типа налогоплательщиков, которые обязаны уплачивать подоходный налог:
1. Налогоплательщики-резиденты
Налогоплательщиками-резидентами являются физические лица, которые проживают в Индонезии и подлежат налогообложению на основе глобальных доходов. Согласно Закону о создании рабочих мест № 11 от 2020 года, к таким налогоплательщикам относятся:
Граждане Индонезии (WNI).
Иностранцы (WNA), которые проживают в Индонезии.
Иностранцы, находящиеся в Индонезии более 183 дней в течение 12 месяцев.
Лица, намеревающиеся проживать в Индонезии в течение налогового года.
Налогоплательщики-резиденты обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ), если их годовой доход превышает порог необлагаемого дохода (PTKP).
2. Налогоплательщики-нерезиденты
Налогоплательщиками-нерезидентами считаются физические лица, которые не отвечают критериям резидентства. К ним относятся:
Иностранцы, находящиеся в Индонезии менее 183 дней в течение 12 месяцев.
Граждане Индонезии, которые проживают за пределами страны более 183 дней в течение 12 месяцев, при этом они должны соответствовать определенным условиям.
Объекты налогообложения доходов физических лиц
Налогообложению подлежат все виды экономической выгоды, полученной физическим лицом, как на территории Индонезии, так и за рубежом, которая может быть использована для потребления или накопления богатства. Виды объектов налогообложения доходов физических лиц включают:
Доход от трудовой деятельности: заработная плата, оклады, премии, гонорары, комиссионные, пенсии и другие компенсации, если иное не предусмотрено законом.
Доход от предпринимательской деятельности: прибыль от бизнеса или внештатной работы.
Доход от инвестиций: проценты, дивиденды, роялти, арендная плата и другие доходы, связанные с использованием активов.
Доход от передачи или продажи активов: прибыль от продажи недвижимости, акций и других активов.
Прочие доходы: премии, списание долгов, курсовые разницы, увеличение чистого благосостояния за счет доходов, не облагаемых налогом.
Исключения из налогообложения:
Согласно статье 4(3) Закона № 36 от 2008 года, следующие виды доходов освобождаются от налогообложения:
Пожертвования, включая закят, уполномоченным организациям.
Наследство.
Компенсация в виде товаров или привилегий от определенных организаций.
Стипендии, соответствующие определенным критериям.
Зачем подавать налоговый отчет?
Налоговая обязанностьВ Индонезии каждый гражданин или резидент, который получает доход, обязан подавать годовой отчет (Surat Pemberitahuan Tahunan, SPT). Это требование касается не только индивидуальных предпринимателей, но и наемных работников. Правительство страны требует от всех налогоплательщиков отчитываться о своих доходах для обеспечения прозрачности в налогообложении.
Соблюдение налогового законодательстваПодача годовой декларации — это способ удостовериться, что вы правильно исчислили налоги. Если же вы упустите важную информацию или не учтете все налоговые вычеты, это может привести к штрафам и дополнительным выплатам.
Прозрачность и борьба с уклонением от уплаты налоговНалоговая отчетность помогает органам власти следить за точностью данных о доходах и расходах, что, в свою очередь, уменьшает вероятность уклонения от уплаты налогов. Нарушение этого правила может привести к штрафам или даже уголовной ответственности.
Право на налоговые льготыИндонезийское налоговое законодательство предоставляет возможность уменьшить налоговое бремя за счет различных вычетов и льгот. Для того чтобы воспользоваться этими преимуществами, важно подать декларацию в срок и корректно указать все расходы и доходы.
Обязанности работодателейРаботодатели обязаны удерживать налоги с зарплаты работников, но каждый работник должен подать свою декларацию, чтобы избежать переплаты или недоплаты налогов.
Глобальные налоговые обязательстваИндонезия участвует в международных соглашениях по обмену налоговой информацией, что повышает требования к честности и прозрачности в налоговых декларациях.
Когда необходимо подать отчет?
Отчетность по доходам за прошедший год должна быть подана до 31 марта следующего года для физических лиц.
Ежемесячные расчеты НДФЛ для сотрудников: должны быть поданы до 10 числа следующего месяца.
Формы для подачи отчетности:
Сотрудники используют форму 1770SS или 1770S, в зависимости от типа дохода.
Предприниматели подают декларацию с помощью формы 1770.
Если вы не подадите декларацию до указанной даты, это может повлечь за собой штрафы или другие санкции. В некоторых случаях, если подача задерживается на длительный срок, могут быть применены уголовные меры. Не стоит рисковать — сдайте отчет вовремя!
Не откладывайте — подайте отчет вовремя!
Итак, если вы находитесь в Индонезии, и особенно если у вас есть несколько источников дохода или вы ведете бизнес, подача годового отчета — это обязательное условие для вас.
Не переживайте, если у вас нет времени или опыта для подготовки отчета — Legal Indonesia позаботится о вашем налоговом отчете. Мы предоставим профессиональную помощь, чтобы вам не пришлось беспокоиться о подаче и расчетах. Подайте отчет правильно и вовремя с помощью наших специалистов!
